附件1
2024年预算编制要求
一、预算编报的基本依据
《中华人民共和国预算法》
《中华人民共和国预算法实施条例》
《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》
《四川省省级财政预算管理办法》
《四川省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》
《中共四川省委办公厅四川省人民政府办公厅关于深入实施预算绩效管理的通知》
《四川省财政厅关于编制省级部门2024-2026年支出规划和2024年部门预算的通知》
二、预算编报总原则及方式
预算编制要坚持“收支平衡、量入为出”的总原则，注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，推进全面绩效管理，力争到2025年基本建成与学校高水平发展相适应的全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
切实落实部门和单位预算管理主体责任。部门和单位对预算的完整性、规范性、真实性以及执行结果负责。各部门负责人是本部门预算编制工作的第一责任人，建议亲自主持党政联席会或部门办公会予以认真研讨，在分管校领导指导下细致梳理近几年尚未完成的工作任务和预算安排，规划好未来三年的工作计划和拟实施项目，进行预算编制。
扩大赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权的试点。部门和单位围绕职能职责、发展规划和工作任务，严格按照预算支出标准和绩效管理等相关规定编制部门预算，根据绩效高低、轻重缓急，推进部门内部资金统筹使用。以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，推动提高部门和单位整体绩效水平。逐步形成“减少事前补助、增加事后奖补，突出结果导向”的新局面，进一步探索资金分配与绩效结果挂钩的科学机制。
预算编制包括收入预算和支出预算两部分，应充分体现预算编制的引领作用和前置作用，全面反映学校财务收支状况。在编制预算时，要完整编制预算，认真规划支出项目，充分体现“先预事，后预钱”，充分考虑项目执行的效益，充分考量项目绩效目标的准确性和约束性。要着力实现预算和绩效管理一体化，提高资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和资金使用效果，为推动“建双高、办本科”提供有力保障。
三、收入预算编制
收入预算是预算年度内学校通过多种渠道筹集的全部资金收入计划，主要包括财政补助收入、学费收入、科研收入、培训收入、国有资产出租收入、对外投资收益、各类考试收费及其他收入等。
收入预算填报部门为全校所有部门，主要涉及计财处、教务处（创新创业教育指导中心）、学生处、科研与社会服务处、招生就业指导办公室、图书馆、继续教育学院（知识产权学院、职业技能等级认定中心）、资产采购与管理处、后勤管理处、后勤服务中心等部门和部分系部（如非常规考试涉及的外语系、软件工程系、基础教学部等）。
收入列入预算必须完整、必须实事求是，要结合历年实际收入情况和当前学校发展实际合理测算，确保不漏报、不瞒报、不虚报。收入预算编制应严格按照“收支两条线”原则，所有收入应及时足额上交学校，纳入预算统一管理、统一核算，不得坐收坐支和私设“小金库”。未纳入预算的收入不得安排支出。
编制时间：2023年9月13日。
编制方式：登录财务网预算编制系统，填报部门收入预算。
四、支出预算编制
1.编制范围
支出预算是预算年度内学校可用于教学、科研等活动的资金计划。支出预算分为人员经费、公用经费预算支出和项目经费预算支出。
2.编制原则
按中央和省委“过紧日子，勤俭办一切事业”的要求，各部门要严控一般性支出，加强“三公”经费、会议、培训、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等八项一般性支出事项合理性、必要性审核，严控预算规模。严格执行会议、差旅等费用开支标准，努力降低学校运行成本。
2024年，学校资金使用的优先顺序为：首先用于保证人员经费、办公费、水费、电费（特殊设施、设备用电除外）、邮电通讯费、日常教学运行消耗、物业管理费、日常维修费等基本运转类支出项目。其次用于支持以往年度曾列入支出预算但尚未完成全部支付，需在2024年内进行支付的项目。剩余资金主要用于学校双高建设任务书规定的任务、学校快速发展和重大决策部署急需的项目（如：新校区建设）、省级以上发改财政教育科技经信部门支持项目的相关配套等。
3.归口管理
为了规范预算管理，避免重复预算和开支，继续对以下项目实行归口管理。
（1）人员类经费由人事处归口管理。人员类经费预算包括工资福利支出、对个人和家庭的补助两部分。工资福利支出主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职工基本医疗保险缴费、基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等；对个人和家庭的补助主要包括抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助等。
按照省财政厅预算编制的相关要求，项目经费原则上不得开支人员经费。校内各部门若涉及常规性人员经费支出的（如专家咨询费、讲座费、外教劳务酬金、评标费、评审费、稿酬、第二课堂教师指导费等）、老年大学授课教师课时费，无论金额多少，均需向人事处申报。经营收入、对外服务收入等支付的劳务酬金、监考费、评卷费、咨询费、讲座费等相关人员经费支出，由业务实施部门向人事处申报，仍由人事处进行归口管理。
教育培训党员与入党积极分子所产生人员经费、党内表彰费用在党费和党建活动经费中列支，在职人员工会活动所产生的师资费等人员经费在工会活动经费中列支，均不纳入人事处管理，由党委组织部、院工会分别编制。
人员类项目预算按照“优先保障、严格标准、综合预算”的要求，根据定员情况和国家、省确定的工资福利、社会保障等相关政策，通过综合预算统筹安排，做到应编尽编。
（2）学生奖助勤贷补经费（发放给学生的各项费用）、学生活动工作经费、按规定由校方购买的学生保险经费等费用，由学生处归口管理，各系不单独申报。
（3）教学运行消耗（各系部教学实验耗材、实习费用等）、学科专业建设（专业及课程建设、学科竞赛、1+X证书认证等）由教务处归口管理。
（4）水费、电费、气费、物业管理费（含日常维修经费、房屋建筑物修缮经费、教学楼保洁）等由后勤管理处归口管理。
（5）公务接待费、公务用车购置及运行维护费、会议费、邮电费、疫情防控经费等由党政办公室归口管理。
（6）外事工作经费（国际交流与合作、外宾接待经费、留学生工作经费等）、因公出国（境）经费等由外事办公室归口管理。
（7）设备购置经费，设施设备维修费等由资产采购与管理处归口管理。设备采购，无论金额大小，均需事前报资产采购与管理处。
（8）各类纵向（横向）科研课题经费、科研奖励、科技节活动经费、学会或协会会费、专利代理等知识产权维护费等由科研与社会服务处归口管理。
（9）师资培训费(全校教职工参加各类培训产生的费用，含思政、组工、学工人员培训费用)、教育教学科研经费、教学竞赛费用、教师能力大赛等由教师发展中心归口管理。
（10）信息化维护维修费用（含校内各部门各类软件系统服务费）、信息化设备采购、网络通讯费由信息中心归口管理。
（11）党建活动经费、乡村振兴专项工作经费、统战工作经费、党务工作队伍建设专项经费等由党委组织部归口管理。
（12）工会经费（含各分工会经费）、福利费、关心下一代工作经费、会员慰问经费、老年大学活动经费等由学院工会、离退休办公室归口管理。
（13）对外培训工作经费由继续教育学院归口管理。对外培训工作经费，指各产学研平台对外开展培训服务发生的费用，如培训产生的交通、住宿、场地租赁、资料印刷等费用，由继续教育学院统一申报。培训师资的劳务酬金等人员经费归口人事处进行管理。
4.编制的程序
2024年预算编制采用“四上四下”的方式进行。2023年9月上旬下发预算编制通知并开通网上预算编报系统。
一上：9月15日18:00前，各部门登录财务网上报销查询系统，在预算编制栏目填报部门预算，并在网上提交分管校领导审核。属于归口管理的预算项目需直接分报各归口管理部门。
一下：9月20日18:00前，将分管校领导审核结果反馈各部门。
二上：9月22日18:00前，各部门根据分管校领导审核意见，在网上预算编报系统中修改预算，计财处汇总全校预算填报情况报校长办公会审议。
二下三上：9月下旬，校长办公会完成预算审议，并将审议结果下达各部门。各部门根据校长办公会审定结果再次修改预算内容，计财处汇总后报学校党委常委会审议。
三下四上：10月初，学校党委常委会完成预算审议。计财处根据学校党委常委会的审议结果，统筹优化预算内容，汇总编制全校总预算，并按省财政厅要求的时间节点进行上报。
四下：2024年初，学校整体预算方案经省财政厅批复后，计财处通过财务系统U8大众版向各部门下发正式的部门预算。
5.实施项目预算绩效管理。将从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量项目预算资金使用效果。对实施期超过一年的重大项目实行全周期跟踪问效。绩效评价结果将用于改进业务管理、财务管理和资金管理，用于调整预算安排方式、增减预算规模和优化支出结构,并及时调整完善相关政策措施。各部门要切实加强对预算项目的绩效进行事前评估、事中监控和事后评价，所有项目预算均需根据三上数据填报《部门项目预算绩效目标评价表》（详见附件2）。9月底，各部门根据三上数据将附件2的电子文档发送至计财处吴碧英老师（191024510@QQ.com），同时提供部门负责人签章后的纸质版。
6.涉及采购的项目还需根据三上数据填报《采购明细表》（详见附件3），说明具体的货物、服务、工程名称、品目名称及编码和预算金额等，并报资产采购与管理处。9月底，各部门根据三上数据将附件3的电子文档发送至资产采购与管理处吴涛老师（46702385@QQ.com），同时提供部门负责人签章后的纸质版。资产采购与管理处汇总并在完善政府采购等信息后统一转报计财处。
五、注意事项
1.列入2024年支出预算的应是2024年需要实际支付的金额。
2.因乡村振兴工作和纵横向课题而发生的差旅费分别单独申报在“科研及社会化服务”专项中。学生参加各类竞赛的交通、住宿等费用由教务处统一在学科竞赛中申报。各部门因公发生的其他差旅费、办公费由学校统筹安排，各部门无须填报。其他专项预算，不再安排差旅费。
3.以往年度（含2023年）曾列入支出预算但尚未完成全部支付，需在2024年进行支付的项目，须编入2024年支出预算，不得遗漏。
4.设备采购项目要留够采购时间、试运行时间、验收时间、开票时间、支付周期等，认真推算实际支付日期。
5.对于已经列入2023年支出预算，但确因客观原因2023年内无法完成支付或难以完成支付或完成支付存在较大不确定因素的项目，要认真梳理，提早与分管校领导、与计财处和资产采购与管理处等部门研讨、寻求合理应对方案。
6.网上填报时(网报方法参见附件4)，需要选择“部门经济科目”，在系统中已经预置各经济科目的说明，各部门可以根据项目预算的开支范围、项目用途对照选择，或参考2023年预算指标中的部门经济科目对照选择。
7.国家和省“双高建设”项目的建设内容由具体实施部门根据双高绩效目标，在分管校领导指导下进行编报。
8.数字经济产教融合实训基地建设项目的支出预算依据可行性研究报告按工程及费用类别进行分类填报。
9.各工程实验室在编制预算时需与支撑实验室建设的相关系部、实验室服务的专业群负责人进行充分沟通，达成一致、形成共识，切实做到“节俭、确有必要”，且不遗漏、不重复。
10.上级机构或学校与校外单位联合在校设立的各类大师工作室（如胡明华、任彦仰、黄义勇技能大师工作室，德阳市中华职教社非遗工作室等），需学校配套资金的由依托系部进行预算编制。名师工作室（如：职业院校“双师型”名师工作室、“思政课+”融合赋能名师工作室、教师教学能力提升名师工作室等）的后续经费由教师发展中心进行预算编制。
11.可以预见的非常规性考试测试，如外语系组织的外语等级考试、软件工程系组织计算机等级考试、基础教学部组织的普通话等级测试等，由依托系部进行预算编制。非常规性考试测试产生的劳务酬金、监考费、评卷费、咨询费、讲座费等人员经费支出，由依托系部向人事处申报，由人事处进行归口管理。
12.各类专项资金预算原则上不得在安排保障部门正常运转方面的支出。
13.2024年物业管理费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费、因公出国（境）经费、会议费、差旅费、培训费等非定额公用经费原则上不突破2023年批复预算总额。
14.教务处双创工作经费、学科竞赛参赛经费，党委教师工作部师资队伍建设经费，党委宣传部文化建设费、日常宣传费，党委组织部基层党建工作经费，科研与社会服务处科技节经费等经费，2024年仍由上述部门进行整体预算，后期学校再统筹安排到系部学院。
